Как криптоиндустрия все больше платит налоги

Simon Chandler
| 0 min read
Источник: Adobe/amirul syaidi

 

  • «Стартапы в области криптографии все больше и больше уходят на берег и избегают налоговых убежищ».
  • Существуют «огромные расхождения между тем, как рассматривается криптовалюта и как она облагается налогом».
  • Быстро развивающаяся природа криптографии продолжает привносить новые сложности и двусмысленность.


Криптовалюта теперь представляет собой миллиардную индустрию. Хотя отчеты, охватывающие весь сектор, отрывочны и чрезмерно консервативны, отчеты отдельных компаний говорят о растущем масштабе криптовалюты: только Coinbase и Blockchain.com принесли доход в размере 7,35 млрд долларов США и 1,5 млрд долларов США в 2021 году соответственно.

Это относительно большие цифры, но они поднимают важный вопрос о налогах. Поскольку компании, связанные с криптовалютой, извлекают выгоду из ресурсов и инфраструктуры, которые были созданы частично за счет налогов (например, образованные люди, энергетические сети, телекоммуникационные сети), есть веский аргумент в пользу того, что они, в свою очередь, должны вносить свой вклад в систему. они извлекают выгоду.

Так мало криптофирм публично котируются, а это означает, что практически невозможно с уверенностью сказать, какой вклад сектор в целом вносит в государственные финансы. Тем не менее, отраслевые данные подтверждают, что все юридически зарегистрированные компании соблюдают все применимые законы о налогообложении в своих соответствующих юрисдикциях, а это означает, что налоги на криптовалюту действительно растут параллельно с ее доходами и прибылью.

Криптосектор и налоги: убежища и репутационные риски

Связь между криптоиндустрией и налогами является чем-то вроде загадки, хотя бы потому, что так много крупных криптобирж и предприятий зарегистрированы в налоговых гаванях.

Например, считается, что холдинговая компания Binance в настоящее время зарегистрирована на Каймановых островах, налоговой гавани, где корпорации не платят подоходный налог, прирост капитала, фонд заработной платы или другие прямые налоги. Точно так же Bitfinex зарегистрирована на Британских Виргинских островах, BitMEX и OKX (ранее OKEx) на Сейшельских островах, Huobi на Гибралтаре и многие другие.

Мало того, что Binance является крупнейшей криптобиржей в мире по объему, но регистрация многих других крупных бирж в гаванях указывает на то, что они — и отрасль в целом — избегают уплаты налогов, которые они платили бы, если бы были базируется там, где находится большинство их клиентов.

Однако, несмотря на то, что отрасль, как и многие другие отрасли, не платит все налоги, которые теоретически могла бы платить, комментаторы предполагают, что она становится все лучше и лучше вносит свой вклад в общественные кошельки. Действительно, у бирж и других фирм, зарегистрированных в странах, не являющиеся налоговыми убежищами, нет иного выбора, кроме как платить налоги, если они хотят, чтобы их деятельность регулировалась.

«Хотя в 2017 году для многих команд [первоначального предложения монет] было обычной практикой учреждать компании на Британских Виргинских островах, Сейшельских островах или в других налоговых гаванях, насколько мне известно, стартапы в области криптовалют все больше и больше на суше и избегают налоговых убежищ. В основном это связано с репутационными рисками», — сказал Никлас Шмидт, налоговый партнер австрийской юридической фирмы Wolf Theiss.

Шмидт говорит, что проблема законного уклонения от уплаты налогов в криптографии «раздута», что поддерживается различными отраслевыми органами. Например, исполнительный директор CryptoUK Ян Тейлор сообщает, что торговая ассоциация внимательно следит за Руководством правительства Великобритании по криптоактивам, чтобы консультировать своих членов о том, как лучше всего соблюдать все применимые налоговые требования.

«Компании, осуществляющие деятельность, связанную с обменом токенов (например, биткоин), обязаны платить налоги в Великобритании. Налог, который они должны платить, зависит от типа деятельности (и от того, считается ли эта деятельность торговлей), но большинство предприятий будут платить некоторую комбинацию налога на прирост капитала, корпоративного налога, корпоративного налога на налогооблагаемую прибыль, подоходного налога, [национального страхование] и [налог на добавленную стоимость]», — сказал он Cryptonews.com.

Тейлор сообщает об улучшении ситуации с криптосектором и налогами, особенно по мере того, как более крупные и «основные» фирмы участвуют в этом пространстве.

«По мере роста внедрения мы видим, как крупные корпорации начинают покупать криптовалюту и ставить ее на свой баланс — например, Tesla — и им приходится это учитывать. На меньшем конце шкалы некоторые предприятия могут инвестировать в криптографию и не обязательно сообщать об этом, но большинство из них будет нанимать аудитора, поэтому это будет выявлено», — сказал он.

Исполнительный директор CryptoUK признает, что некоторые криптофирмы по-прежнему используют налоговые убежища, но он предполагает, что большая часть этого использования связана с неопределенностью в отношении налогового законодательства и криптовалюты, а не с сильным намерением избежать уплаты налогов.

«Правительства и налоговые органы по всему миру все еще спорят о том, как обращаться с криптовалютами. Это означает огромные расхождения между тем, как рассматривается криптовалюта, и тем, как она облагается налогом», — пояснил он.

DeFi и NFT все усложняют

В некоторых отношениях налоговые требования становятся более ясными для фирм, работающих в крипто-секторе. Тем не менее, быстро развивающаяся природа криптографии продолжает создавать новые сложности и двусмысленность, а криптоактивы, связанные с NFT и DeFi, расширяют возможности для потенциального уклонения от уплаты налогов.

«Когда дело доходит до токенов DeFi, немецкий закон не дает четких указаний, поэтому на уровне транзакций возникают большие трудности, как точно облагать налогом такие транзакции», — сказал профессор Филипп Санднер, глава Франкфуртского школьного блокчейн-центра.

Санднер также сообщает об аналогичной проблеме с NFT, с более широким значением, заключающимся в том, что налог потенциально не уплачивается.

«Коммерсантам (физическим лицам) очень и очень сложно рассчитать свой налог, поскольку простых в использовании ИТ-решений пока не существует. Они существуют для биткоинов и т.п., где вычисление налога возможно […] Но криптоэнтузиасты борются с вычислением своего налогового бремени для торговли NFT», — сказал он Cryptonews.com.

Хотя отдельных трейдеров нельзя отнести к «криптосектору», эти проблемы также затрагивают учреждения и фонды, которые составляют основу отрасли.

«Основная часть вопросов налогообложения связана с тем, как инвесторы распоряжаются своими криптовалютными инвестициями. Мы только что создали рабочую группу по налогам, чтобы объединить наших членов по общим вопросам налогообложения, в основном в ответ на февральское обновленное руководство HMRC [Her Majesty’s Revenue and Customs] по стейкингу и кредитованию DeFi», — сказал Ян Тейлор.

По его словам, CryptoUK и ее участники решили изначально сосредоточиться на NFT, в основном потому, что они наблюдают растущие сложности как с точки зрения налогообложения, так и с точки зрения правового режима.

Регулируемые компании платят налоги

Все это усиливает подозрение, что крипто-сектору в целом удается платить значительную сумму налогов, хотя бы потому, что в отношении соответствующих законов продолжает царить путаница и двусмысленность.

Из-за этого ответить, сколько в настоящее время сектор платит в виде налогов, крайне сложно. Тем не менее, несколько фирм, связанных с криптовалютой, которые котируются на бирже (и которые, следовательно, должны публиковать финансовые отчеты), дают некоторое представление о том, сколько платит регулируемая половина отрасли.

Например, в своем последнем письме акционерам Coinbase сообщила о чистой прибыли за 2021 год в размере примерно 7,35 млрд долларов США и эффективной ставке налога в размере 6%. Аналогичным образом, в последнем финансовом отчете (горнодобывающей компании) Bitfarms — за 3 квартал 2021 года — указано, что в этом квартале она уплатила 10,9 млн долларов США налога на прибыль при чистой прибыли (до налогообложения) в размере 34,7 млн ​​долларов США.

Это показывает, что, даже если мы не можем рассчитать достоверную сумму налогов, которые она платит, криптоиндустрия все больше вносит свой вклад в государственные финансы. И по мере того, как рынок становится зрелым и большая часть сектора попадает под регулирование, мы можем ожидать, что он будет все больше помогать финансировать государственные ресурсы и инфраструктуру, от которых он получает выгоду.