Крипто-налог в 2022 году: расширение отчетности, обновленные правила и дебаты о налоге на богатство
____
____
- Становится все труднее скрывать любую прибыль, которую вы получаете (через криптовалюту) от Налогового управления США.
- В 2022 году ЕС может принять закон, направленный на трансграничный обмен информацией о криптовалютных транзакциях.
- Большинство стран попытаются решить проблему налогообложения криптовалюты в 2022 году.
- В какой-то момент мы можем даже увидеть, как правительства пытаются облагать налогом богатство, основанное на криптовалюте, еще до того, как оно будет преобразовано в фиат.
Криптовалюта больше не является секретом, и нигде это не проявляется так очевидно, как в согласованных усилиях различных правительств, направленных на то, чтобы криптотрейдеры платили налоги со своей прибыли. В 2021 году усилилось движение к созданию режимов налогообложения для криптовалют, а в 2022 году может появиться больше правительств, которые фактически внедряют такие режимы и обеспечивают их соблюдение.
По словам налоговых экспертов, беседовавших с Cryptonews.com, несколько основных тенденций могут определять налогообложение криптовалюты в 2022 году. В частности, мы можем увидеть повышенные требования к отчетности для криптовалютных бирж и торговых платформ, а также вероятно, что правительства введут правила, призванные облегчить трансграничный обмен информацией о транзакциях.
Построение монолитной сети отчетности оставит биржам и другим криптобизнесам мало вариантов, кроме полного соответствия. И как только рекомендации по отчетности для транзакций с криптоактивами будут полностью реализованы, мы можем увидеть разогрев дебатов о налогообложении богатства, основанного на криптоактивах.
Повышенные требования к отчетности
Если вы находитесь в Соединенных Штатах, вы обнаружите, что с этого года будет все труднее скрывать любую прибыль, которую вы получаете (через криптовалюту) от Службы внутренних доходов (IRS). Как отмечает специалист по международному налогообложению Сельва Озелли, это результат изменений, предложенных в рамках законопроекта об инфраструктуре на сумму 1 трлн долларов, подписанного в ноябре.
«Закон об инвестициях в инфраструктуру и рабочих местах, требует, чтобы «брокеры» криптовалюты, включая «любое лицо, которое за вознаграждение несет ответственность за регулярное предоставление любых услуг, осуществляющих передачу цифровых активов от имени другого лица», сообщать о криптовалюте и [NFT] покупки на сумму более 10 000 долларов США в IRS по форме 8300, включая имена и номера социального страхования, или потенциальное обвинение в уголовном преступлении», — сказала она Cryptonews.com.
Тем не менее, стоит отметить, что криптоиндустрия уже предпринимает усилия по реформированию положений об отчетности в законопроекте, а налоговый дипломированный бухгалтер Эдвард Золларс предполагает, что их чрезмерно широкий охват может быть сужен в не столь отдаленном будущем.
«Поскольку у нас уже есть изменения в законе, которые потребуют отчетности об определенных продажах «цифровых активов» и отслеживания базы (по сути, покупок) определенными третьими сторонами, я ожидаю некоторых указаний IRS до того, как эти правила станут окончательными, а также вероятность того, что Конгресс пересмотрит эти правила где-то в ближайшие 2 года, прежде чем эти отчеты будут опубликованы», — сказал он Cryptonews.com.
Пересекая Атлантику, Никлас Шмидт, юрист и партнер австрийской юридической фирмы Wolf Theiss, ожидает, что в 2022 году ЕС примет закон, направленный на трансграничный обмен информацией о криптовалютных транзакциях. Как и в случае с США, это делается для того, чтобы правительства отдельных стран могли более эффективно собирать налоги с прироста капитала, полученного с помощью криптовалюты.
«Было объявлено, что проект предложения по директиве будет представлен в четвертом квартале 2021 года; поскольку этого не произошло, мы, вероятно, можем ожидать проект в первом квартале 2022 года», — сказал он.
Шмидт предполагает, что криптовалютным биржам в ЕС, скорее всего, придется собирать определенную информацию о своих клиентах (например, имя, адрес, идентификационный номер налогоплательщика, проведенные криптовалютные транзакции и криптовалютные балансы).
«Затем эта информация будет доступна налоговым органам в стране проживания клиента. Если, например, клиент из Германии использовал австрийскую криптовалютную биржу, немецкие налоговые органы могли бы использовать информацию, полученную из Австрии, чтобы проверить, выполнил ли немецкий налогоплательщик свои обязательства по налоговой отчетности в Германии», — сказал он Cryptonews.com.
Другими словами, доминирующей налоговой тенденцией на 2022 год будет то, что криптотрейдеры во многих развитых странах, наконец, должны будут платить налог, опасаясь, что их правительства узнают, что они пытаются скрыть прибыль.
Новые налоговые правила
Помимо ужесточения требований к отчетности, мы также можем увидеть, как все больше стран вводят совершенно новые правила налогообложения криптовалюты, в основном потому, что многие страны просто не сформулировали такие правила на сегодняшний день.
«Как хорошо известно, в большинстве стран нет конкретных правил налогообложения криптовалюты и выпущены лишь очень поверхностные инструкции по транзакциям с криптовалютой. Я ожидаю, что большинство стран попытаются решить проблему налогообложения криптовалюты в 2022 году», — сказал Никлас Шмидт.
В качестве примера Шмидт объясняет, что Австрия получит совершенно новые правила налогообложения криптовалют в 2022 году, при этом новый режим будет относиться к криптоактивам так же, как к акциям, и применять к ним налог на прирост капитала в размере 27,5%.
«Криптовалютные транзакции больше не будут облагаться налогом на прирост капитала, а стейкинг также будет освобожден от налогов. С другой стороны, выходной налог теперь будет распространяться и на криптоактивы», — добавил он.
Новые правила не будут ограничиваться только Европой. В октябре комитет Сената по Австралии предложил набор новых правил для криптоиндустрии, включая обновленные налоговые правила, которые обеспечивают ясность для новых типов активов и деятельности, связанных с криптографией (например, децентрализованное финансирование ( DeFi), NFT).
В то время как новые правила Австралии в большей степени касаются ясности, чем чего-либо еще, в других странах, вероятно, займут более жесткую позицию в отношении криптовалюты, когда дело доходит до налогообложения. В этом году Таиланд намерен ввести налог на прирост капитала в размере 15% от прибыли от криптовалюты, в то время как Южная Корея введет аналогичный налог в размере 20%, хотя он не вступит в силу до 2023 года.
Тем не менее, такие шаги показывают, что правительства мира потратят большую часть 2022 года, делая все возможное, чтобы гарантировать, что они получат значительный процент прибыли, полученной криптотрейдерами. И если криптовалюта действительно хочет обрести легитимность и привлечь широкое распространение, она должна будет соответствовать новым требованиям к отчетности и налоговым правилам.
«Я подозреваю, что большинство законных предприятий, которые имеют дело с криптовалютой, будут соблюдать эти правила, и, как только будет предоставлена информация, инвесторы, которые в настоящее время игнорируют закон (позиция IRS по этому поводу уже давно ясна) будут фактически вынуждены сообщать или столкнуться с теми же типами уведомлений, которые они получают за несообщение о продажах публично торгуемых ценных бумаг и тому подобное», — сказал Эдвард Золларс.
Будущее: налог на криптовалютное богатство?
Заглядывая в более отдаленное будущее, один комментатор предполагает, что в определенный момент мы можем даже увидеть, как правительства пытаются облагать налогом богатство, основанное на криптовалюте, еще до того, как оно будет преобразовано в фиат. Это связано с тем, что, как объясняет Филипп Санднер из Франкфуртского школьного блокчейн-центра, растущее число биткоинов (BTC) и криптоинвесторов хотят хранить криптовалюту и никогда больше не продавать ее.
«Это привело бы к богатству, которое не облагается налогом, если только вы не введете новый налоговый режим для налогообложения богатства. Поэтому мы увидим вопрос: следует ли облагать налогом богатство, даже если прибыль не была реализована?».
Санднер предполагает, что такой сценарий правдоподобен, и даже если он потребует создания реестра состояния для каждого жителя определенной страны, он говорит, что это возможно.
«В некоторых странах так делают (например, в Швейцарии), и это работает. Это также справедливо. Но это огромное изменение в налоговом режиме», — сказал он Cryptonews.com.
Это может показаться маловероятным, но в то время, когда призывы к введению общего налога на богатство уже усиливаются, однажды это может произойти, хотя вряд ли в 2022 году.
